집을 사면 취득세 감면만 챙기고 재산세는 놓치기 쉬운데요, 2025년 기준으로 감면율(최대 50%), 적용기간(최대 3년), 전입·거주 요건, 신청 절차를 알려드릴게요.
생애최초 주택 재산세 감면, 무엇을 말하나요?
생애최초로 내 집을 마련한 세대에게 일정 기간 재산세를 깎아주는 제도예요. 보통 취득세 감면과 짝을 이루며, 전입·거주 요건을 충족하면 재산세도 혜택을 받을 수 있어요. 당연히 같이 거주하는 성인의 겅여 무주택이여야하고, 주택가격(아파트, 빌라, 다세대 등 상이) 요건이 충족되면 무려 3년간 최대 50%의 감면 혜택을 주니 놓치면 않되겠죠!
감면 대상·요건 자세히 보기
가족 세대분리 상태(부모·자녀 보유 주택)에 따라 조건 여부가 달라져요. 일반적인 상황을 알려드릴텐데, 본인하고 맞지않거나 애매하면 관할 세무과에 확인하는게 가장 빠르다는걸 알려드려요.
| 구분 | 요건 | 내용 |
| 세대요건 | 본인·배우자 모두 무주택, 생애 최초 취득 | 세대 전원 주택 보유 이력 점검 및 확인 |
| 주택가액 | 정책상 요건 충족(예: 12억 이하 등) | 지자체 상이, 안내문 확인 권장 |
| 주택 유형 | 아파트·단독·다세대·빌라 등 | 오피스텔은 주거용 판별 시 가능 |
| 전입·거주 여부 | 취득 후 3개월 내 전입 + 3년 이상 실거주 | 요건 위반 시 추징됨 |
감면율과 적용기간 2025년
일반적으로 최대 3년간 재산세 50% 감면이 적용됩니다. 과세 기준일(매년 6월 1일) 이후 첫 고지부터 반영되는 점을 잊지마세요.
| 년차 | 감면율 | 비고 |
| 1년차 | 50% | 최초 과세 년도 |
| 2년차 | 50% | 자동 연속 적용 |
| 3년차 | 50% | 3년 종료, 이후 정상 과세됨 |
자동 적용될까요, 신청해야 할까요?
가끔 고지가 늦어지면 자동적용인지 재신청해야하는지 고민하시는 분들이 많아요. 취득세 감면을 받은 경우 연계되어 자동 적용되는 사례가 많지만, 누락도 간혹 발생합니다. 재산세 고지서를 받으면 납부 전 반드시 확인하세요. 고지전 확인하면 일처리가 더욱 쉬워지니 고지전 확인하는것도 좋은 방법중 하나예요.
- 위택스나 정부24에서 재산세 고지서 조회
- 고지서에 "생애최초 감면(50%)" 문구 여부를 확인
- 표기가 없거나 금액이 이상하면 세무과 문의후 감면신청서 제출
고지전 전화만으로 조회를 해주는 지자체가 많으니 5월에서 6월초에 문의하고 정정하면 7월 재산세 낼때 걱정이 없겠죠.
사례로 알아보는 얼마나 감면 될까?
3년동안 매년 절반씩 세금을 공제 받으면 상당한 금액이 돼요. 지자체별로 공시가격·세율·지방교육세 등 부가세목에 따라 실제 금액이 조금씩 달라질 수 있으나 상당한 절세 효과를 보실수 있어요. 예시로 살펴볼게요.
| 구분 | 감면전 | 감면후 | 비고 |
| 아파트 공시 가격 4억원 | 연 재산세 약 80만원 정도 | 약 40만원 | 3년 누적시 120만원 정도 절약 |
| 빌라 공시 가격 2.5억원 | 연 재산세 약 45만원 정도 | 약 22만원 | 3년 누적시 69만원 정도 절약 |
취득세의 경우 일반주택 12억원이하(모든 유형)이면 최대 200만원, 전용면적 60㎡이하 소형 주택(아파트 제외)은 최대 300만원까지 감면돼는건 아시죠! 취득세 뿐아니라 재산세도 감면 받자구요.
감면 취소(추징) 조심할 점
세금을 적게 내거나 부당하게 감면 받으면 감면 취소나 추징 당해요. 다음에 해당되지 않도록 주의하세요.
- 취득 후 3개월 내 전입 하지 않았을 경우
- 3년 이상 실거주를 하지 않았거나 중간에 임대로 전환한 경우
- 단기간 내 다른 주택 추가 취득한 경우 (세대 기준 영향있음)
- 서류를 허위로 기입하거나 필수 서류를 누락한 경우
추징 통보를 받으면 보통 30일 이내 납부해야하며, 지연시 가산세가 발생해요.
감면 확인·신청 절차
생애최초 주택 재산세 감면을 받기위서는 감면신청서, 주택매매계약서, 가족관계증명서, 주민등록등본, 전입 사실 확인서(필요 시) 등의 서류가 필요해요. 서류 준비가 되면 온라인, 오프라인으로 감면 신청을 할수 있어요.
- 온라인
정부24 or 위택스 접속 → "지방세 감면" 검색 → 감면신청서 작성 → 증빙서류 첨부 - 오프라인
관할 시·구청 세무과 방문 → 감면신청서 제출 → 접수증 수령 → 고지 시 반영 여부 확인
감면 여부 체크리스트로 확인하기
체크리스트로 미리 확인하고 재산세 고지 전 ·후 확인으로 절세하기. 3년동안 재산세 50%로 감면은 상당한 금액입니다.
- [ ] 생애최초(부부 무주택) 조건 충족
- [ ] 주택가액 요건 충족 여부 금액 확인하기
- [ ] 취득 후 3개월 내 전입, 3년 이상 실거주
- [ ] 재산세 고지서에 감면 문구 확인
- [ ] 누락 시 즉시 세무과 문의·신청
생애최초 주택 재산세 감면 기준 마무리하며
생애최초 주택 재산세 감면은 지방세특례제한법 제36조의 3 조항 규정하고 있어요. 하지만, 지방세특례제한법 시행령 및 각 지자체 조례에서 이를 준용해 재산세 감면을 추가로 운영하고 있습니다. 따라서 지자체별로 상이하다는 사실 잊지마시고, 사실과 다른경우 꼭 지자체 세무과에 문의하세요.
아울러 감면혜택은 위택스와 연계되어 자동 반영되나 지자체 여건에 따라 차등 운영하는 경우도 있으니 감면혜택 또한 각 지자체별로 다르답니다. 서울의 경우 50%를 3년동안 감면해주지만 경기도 일부지역에서는 25~50%를 2~3년에 거쳐 감면해주는 경우도 있으니 꼭 본인이 집을 사는곳에서 확인하세요.
| 지역 | 감면율 | 감면기간 | 전입·거주 요건 | 신청 방법 | 비고 |
| 서울특별시 | 50% | 3년 | 취득 후 3개월 내 전입, 3년 이상 거주 | 자동 적용 (위택스 연계) | 취득세 감면자 자동 포함 |
| 경기도 | 25~50% | 2~3년 | 전입 3개월, 거주 3년 | 일부 시군 수동 신청 | 성남·용인 등은 자동, 군 지역은 신청 필요 |
| 인천광역시 | 50% | 3년 | 동일 | 자동 | 재산세 고지서에 감면 문구 표시 |
| 부산광역시 | 50% | 2년 | 전입 3개월 | 자동 | 단, 임대전환 시 즉시 추징 |
| 대구광역시 | 50% | 3년 | 동일 | 자동 | 실거주 확인 강화(3년간 거주 확인 필수) |
| 광주광역시 | 50% | 3년 | 동일 | 신청 필수 | 2025년부터 자동전환 예정 |
| 대전광역시 | 50% | 3년 | 동일 | 자동 | 정부24 데이터 연계 확인 가능 |
| 울산광역시 | 50% | 2~3년 | 동일 | 신청 필수 | 취득세 감면 미신청 시 자동 제외 |
| 강원특별자치도 | 25~50% | 2~3년 | 동일 | 신청 필수 | 재정 여건 따라 조례 상이 |
| 충청권 (세종·충북·충남) |
50% | 3년 | 동일 | 대부분 자동 | 세종시는 별도 자동시스템 운영 |
| 전라권 (전북·전남) |
25~50% | 2~3년 | 동일 | 신청 필수 | 지역별 재정 차이 큼 |
| 경상권 (경북·경남) |
50% | 3년 | 동일 | 일부 자동 | 경남 일부 시군은 별도 신청서 요구 |
| 제주특별자치도 | 50% | 3년 | 동일 | 자동 | 취득세 감면자 자동연계 |
감사합니다.